Х.А. АЛИЕВ, зам. генерального директора, компания «РОСБАРТЕР»
Возможно, многие производственники не сталкивались с бартером, так как последние годы для строительного бизнеса были вполне благополучными. Бартер — это прямой обмен товара или услуги на другой товар или услугу без применения денег. К бартеру прибегают, как правило, когда организация хочет расширить свои финансовые возможности за счет высвобождения оборотных средств и оптимизации налоговой нагрузки, или когда организация испытывает недостаток ликвидности, не располагает денежными средствами для расчетов с поставщиками и подрядчиками. В современной истории возникновение и течение экономических кризисов основывается на дисбалансе двух базовых факторов – ликвидности и долговых обязательств, то есть причиной кризиса становятся не обеспеченные кредиты. Не секрет, что в России строительный бум в значительной степени был обусловлен дешевыми иностранными кредитами. Российские финансовые организации в свою очередь кредитовали бизнес под более высокие проценты, и некоторое время такой механизм работал. При этом стоит помнить, что выдачей кредитов по всему миру занималась Федеральная резервная система США, которая является частной организацией. И от того, будет ли ФРССША и дальше выдавать кредиты под низкие проценты, зависит ликвидность почти во всех странах. Это стало одной из причин превращения ипотечного кризиса США в глобальный финансово-экономический кризис. Ликвидность — способность активов быть быстро проданными, то есть обращенными в деньги, по цене, близкой к рыночной. Аналитики компании «РОСБАРТЕР» уверены в том, что кризис продлится не менее 3–5 лет и наиболее драматичные события в экономической, финансовой и социальной сферах еще предстоят. В период финансового кризиса отсутствие денег в обороте нарушает такие их основные функции, как средство платежа и средство обмена. Некоторым образом компенсировать эту функцию денег можно, используя натуральный обмен (бартер),который в некоторых ситуациях становится единственной формой торговли, инструментом существования и развития в условиях финансово-экономического кризиса. Динамика неплатежей не связана напрямую с жесткостью политики Правительства в вопросах финансовой стабилизации. Неплатежи и не денежные расчеты – это прежде всего микроэкономические феномены, отражающие неспособность или нежелание значительного числа предприятий работать в «обычных» рыночных условиях и слабость механизмов корпоративного управления, создающих стимулы для наращивания как долгов дебиторов, так и долгов кредиторам. К началу третьего тысячелетия в российской переходной экономике сложилась парадоксальная ситуация. С одной стороны существовали центральный банк, система коммерческих банков и другие атрибуты денежной экономики. С другой стороны, в 1997–1999 гг. до 90% промышленной продукции обменивалось через бартер (в 1991–1994 гг. этот показатель составлял около 40%, а в 1995–1996 гг. – 75%). Феномен бартера как основной формы внутренних транзакций в промышленности резко выделял Россию из числа стран с переходной экономикой. В 1990-х гг. бартер в нашей экономике наглядно продемонстрировал свою жизнеспособность. В начале 2000-х гг. неплатежи и не денежные расчеты между предприятиями стали широко использоваться с целью уклонения от уплаты налогов. От средства выживания для многих это превратилось в средство извлечения дополнительной выгоды. После увеличения ликвидности в денежной системе необходимость в бартере стала уменьшаться. С введением запретительных механизмов бартер перестал быть популярным. Решить поставленные задачи удалось в том числе и за счет привлечения «дешевых» кредитных денег.
Интерес к бартерным операциям за последние несколько месяцев возрос многократно. Это подтверждают исследования компании «РОСБАРТЕР», в рамках которого было изучено более 1000 бартерных предложений. Среди предприятий, прибегающих к помощи бартера, около 43% составляют средние по размерам предприятия, которые в настоящее время пострадали от кризиса больше всех, 36% – малые предприятия, и только 21% – крупные предприятия.
С сентября 2008 г. – момента вступления кризиса в активную фазу в Российской Федерации, – отмечается более чем пятикратное увеличение интереса к бартерным сделкам. При этом основной интерес сосредоточен в столицах и городах с населением более миллиона человек. Также следует отметить, что существенный интерес к бартерным операциям проявляется не только в России, но также в странах ближнего и дальнего зарубежья. В качестве главных причин, из-за которых руководители предприятий решили реализовывать продукцию по бартерной схеме, большинство назвало недостаток ликвидности и оборотных средств, затоваривание складов, нежелание останавливать производство (рис. 1).
На вопрос о том, сколько предприниматели готовы заплатить за помощь в поиске контрагента, большинство указали в качестве наиболее приемлемого варианта до 1% от суммы сделки. Около 12% респондентов уверенны, что успешно найдут контрагентов без посредников (рис. 2).
С таким решением можно согласиться, если речь идет о прямых бартерных сделках. В случае, если необходимо выстраивать бартерную цепочку, состоящую из трех и более участников, то без квалифицированного брокера, по нашему мнению, не обойтись.
С 1 января 2009 г. внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, согласно которым не нужно платить НДС при проведении бартерных сделок. Это означает, что Правительство страны учитывает существенное снижение ликвидности и считает бартер эффективным инструментом сохранения дееспособности предприятий. До недавнего времени значительную сложность представлял поиск контрагента с нужным товаром или услугой для обмена на свой товар. С началом функционирования электронной системы «РОСБАРТЕР» эта задача существенно упрощается. РОСБАРТЕР – всероссийская электронная система бартерного обмена, позволяющая предприятиям производить поиск контрагентов для совершения бартерных сделок, и в условиях кризиса сохранить объемы производства, увеличивать товарооборот, оптимизировать налоговые отчисления, производить расчеты без денег.
